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  2013年10月03日    史永翔      
推薦學(xué)習(xí): 千秋邈矣獨(dú)留我,百戰(zhàn)歸來(lái)再讀書!清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院韓秀云教授任首席導(dǎo)師。韓教授在宏觀經(jīng)濟(jì)分析、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融以及產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)研究等方面建樹(shù)頗豐,今天將帶領(lǐng)同學(xué)們領(lǐng)會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì),分析產(chǎn)業(yè)的變革方 清大EMBA總裁實(shí)戰(zhàn)課程,歡迎聆聽(tīng)>>

當(dāng)今企業(yè)的經(jīng)營(yíng)具有高風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)新產(chǎn)品出來(lái)后,如果后期產(chǎn)品不能跟上,中間就有一個(gè)停滯期。在這個(gè)停滯期中,企業(yè)必須有相當(dāng)?shù)默F(xiàn)金儲(chǔ)備幫助員工度過(guò)。所以,現(xiàn)金流的問(wèn)題不是簡(jiǎn)單的小問(wèn)題,實(shí)際上是牽扯企業(yè)生命線的大問(wèn)題。
在東南亞地區(qū)爆發(fā)金融危機(jī)以后,企業(yè)界提出了“現(xiàn)金為王”的口號(hào)。沒(méi)有現(xiàn)金流,企業(yè)就無(wú)法生存。誰(shuí)有現(xiàn)金,誰(shuí)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力就強(qiáng)?,F(xiàn)金獲得的能力決定了企業(yè)未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)力。
通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流問(wèn)題的研究,我們會(huì)吃驚地發(fā)現(xiàn),全球除了兩家最大的國(guó)際商業(yè)銀行外,微軟是現(xiàn)金儲(chǔ)備量最大的企業(yè),具備了700億美元的現(xiàn)金儲(chǔ)備。為什么呢?眾所周知,高科技的知識(shí)型企業(yè)最寶貴的就是人,而人員具有高度的流動(dòng)性,所以,知識(shí)型企業(yè)一旦出現(xiàn)危機(jī),不會(huì)像傳統(tǒng)型的企業(yè)那樣可以保有大量資產(chǎn)來(lái)抵抗風(fēng)險(xiǎn)。因此,知識(shí)型的企業(yè)應(yīng)該比傳統(tǒng)型的企業(yè)在現(xiàn)金流的管理上更保守,因?yàn)樗鼈兘?jīng)不起現(xiàn)金流短缺的考驗(yàn)。
例如,我國(guó)的華為公司在經(jīng)營(yíng)非常良好的階段,總裁任正非敏感地意識(shí)到了企業(yè)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),決定將華為的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)——網(wǎng)絡(luò)能源設(shè)備公司,出售給美國(guó)的艾默生電氣公司,從而獲得了近七億美元的現(xiàn)金收益。華為正是用這筆現(xiàn)金存量度過(guò)了那段困難期。正如任正非所說(shuō),“它是幫助華為度過(guò)了冬天的棉襖”。
企業(yè)管理過(guò)程中,可以通過(guò)現(xiàn)金流量直接判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),這種途徑比通過(guò)利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表更直接,因?yàn)楝F(xiàn)金流量是企業(yè)直接經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)果,關(guān)聯(lián)度最高?,F(xiàn)金流量表背后隱含著很多信息,通過(guò)其現(xiàn)金來(lái)源,可以判斷企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)是否健康,現(xiàn)金流量是否充足。比如,一家企業(yè)的現(xiàn)金流不是靠營(yíng)業(yè)得來(lái)的,而是靠賣掉資產(chǎn)得來(lái)的,該企業(yè)就會(huì)有問(wèn)題。通過(guò)現(xiàn)金流量,你可以判斷它是否是企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金。比方說(shuō),當(dāng)主營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流量不夠的時(shí)候,有大量的籌資現(xiàn)金進(jìn)來(lái),那么,你就要連續(xù)觀察一段時(shí)間,看它的籌資活動(dòng)的歸還程度如何,特別是短期融資,如果不能及時(shí)償還,就說(shuō)明它主營(yíng)業(yè)務(wù)的造血功能不足,沒(méi)有辦法歸還投資活動(dòng)的周轉(zhuǎn)融資,這就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。
在判斷企業(yè)現(xiàn)金流量時(shí),需要注意以下四個(gè)方面的問(wèn)題:
(1)要把經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量作為主要分析對(duì)象
作為一個(gè)健康運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè),經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)是現(xiàn)金的主要來(lái)源,而企業(yè)的投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)都是為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)服務(wù)的。所以,投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的增多都意味著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的加大。
(2)對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)比過(guò)去的數(shù)據(jù)更重要
現(xiàn)金流量意味著對(duì)企業(yè)未來(lái)的把握度,因此在分析現(xiàn)金流量的時(shí)候,未來(lái)預(yù)測(cè)比歷史的分析更重要。
(3)要正確對(duì)待現(xiàn)金流量變化的結(jié)果
分析現(xiàn)金流量要強(qiáng)化分析過(guò)程,對(duì)過(guò)程的分析遠(yuǎn)比結(jié)果的分析更重要。在做現(xiàn)金流量表分析的時(shí)候,要把細(xì)的項(xiàng)目進(jìn)行歸類,這樣便于我們發(fā)現(xiàn)后面隱藏的問(wèn)題是什么。
(4)注意重視不涉及現(xiàn)金收支的項(xiàng)目
如果用固定資產(chǎn)償還債務(wù),這在一定程度上反映出企業(yè)可能面臨一定的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)困難。

現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)具有至關(guān)重要的作用。有時(shí),企業(yè)的破產(chǎn)并非是因?yàn)闆](méi)有經(jīng)營(yíng)利潤(rùn),也并非是股票價(jià)格不漲,實(shí)際上是企業(yè)現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)數(shù)。企業(yè)現(xiàn)金流一旦出現(xiàn)負(fù)數(shù),企業(yè)資金鏈在一段時(shí)間內(nèi)就會(huì)斷掉,企業(yè)無(wú)法形成完整的營(yíng)業(yè)循環(huán),破產(chǎn)就在所難免。


摘自:《搞通財(cái)務(wù)出利潤(rùn)》

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隨機(jī)讀管理故事:《“給我”還是“拿去”?》
    有一朋友,做人特別吝嗇,從來(lái)不會(huì)把東西送給別人。他最不喜歡聽(tīng)到的一句話就是:把東西給誰(shuí)!  
  有一天,他不小心掉到河里去了。他的朋友在岸邊立即喊到:把手給我,把手給我,我拉你上來(lái)!這個(gè)人始終不肯把手給他的朋友。他的朋友急了,又接連喊到:把手給我。他情愿掙扎,也不肯把手給出去。
  他的朋友知道這個(gè)人的習(xí)慣,靈機(jī)一動(dòng)喊到:把我的手拿去,把我的手拿去。這個(gè)人立馬伸出手,握住了他的朋友的手。
  啟發(fā)思考:
  “給我”還是“拿去”?我們?cè)诮?jīng)營(yíng)事業(yè)的過(guò)程中,是不是一直在向客戶表達(dá)著“把你的錢給我”,客戶就象上面那個(gè)吝嗇的人,情愿在痛苦與不滿足中掙扎,也不愿意把錢給我們。
  如果我們對(duì)客戶說(shuō)的是:把我的產(chǎn)品拿去,是否會(huì)更好一些呢?客戶會(huì)更情愿地去體驗(yàn)?zāi)愕漠a(chǎn)品,購(gòu)買你的產(chǎn)品。
  “給我”還是“拿去”?這是一個(gè)問(wèn)題,也是一個(gè)精明的商家是否能從客戶的角度去設(shè)計(jì)成交,設(shè)計(jì)商業(yè)模式的問(wèn)題,換一個(gè)角度,事業(yè)就豁然開(kāi)然。
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