課程收益

理清對全面預(yù)算的認(rèn)識與功能定位

明確高效的全面預(yù)算管理體系中的重點(diǎn)和難點(diǎn)

理解構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

學(xué)習(xí)預(yù)算編制的流程、工具和方法如何規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評幫助提高企業(yè)效益

培訓(xùn)對象

本課程主要針對企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員

培訓(xùn)方式

課前調(diào)研+講師講授+案例研討+現(xiàn)場實(shí)例演練+講師點(diǎn)評+現(xiàn)場咨詢與輔導(dǎo)

課程大綱

第一講、全面預(yù)算管理的認(rèn)識與定位

一、企業(yè)全面預(yù)算含義與意義

二、企業(yè)預(yù)算管理存在的問題

1、戰(zhàn)略與預(yù)算管理兩張皮

2、如何提高預(yù)算準(zhǔn)確性和評價(jià)預(yù)算合理性

3、預(yù)算編制上級層層加碼，下級層層注水

4、預(yù)算執(zhí)行中經(jīng)常計(jì)劃沒有變化快

5、部門存在年底“突擊花錢”的現(xiàn)象

6、預(yù)算執(zhí)行中 “見好就收”或“破罐子破摔”

7、 本次培訓(xùn)學(xué)員現(xiàn)場補(bǔ)充的問題

三、全面預(yù)算管理“天地人和”體系的構(gòu)建

第二講：預(yù)算具體編制流程和方法

一、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定

二、各部門年度目標(biāo)制定的要點(diǎn)分析

三、預(yù)算編制模式的選擇

四、預(yù)算編制方法—預(yù)算編制的七大方法

五、預(yù)算的編制的具體流程及方法

1、銷售預(yù)算編制流程

2、成本費(fèi)用預(yù)算編制流程

3、資本性支出預(yù)算編制流程

第三講、預(yù)算監(jiān)控和考核體系的構(gòu)建

一、預(yù)算目標(biāo)責(zé)任書的簽訂

二、嚴(yán)格資金支出審批手續(xù)

三、建立科學(xué)的預(yù)算執(zhí)行分析反饋系統(tǒng)

1、預(yù)算反饋程序

2、預(yù)算反饋涉及的表格

3、預(yù)算分析反饋的要點(diǎn)

四、嚴(yán)格預(yù)算的調(diào)整程序

五、建立有效的績效考核體系

1、 績效考評主體及考評原則

2、 相關(guān)部門KPI指標(biāo)的設(shè)置

3、 平衡記分卡（BSC）與預(yù)算考核

4、 如何考核預(yù)算責(zé)任中心

第四講、預(yù)算管理中---難點(diǎn)與疑點(diǎn)化解

課綱第一講所列預(yù)算難點(diǎn)問題的解決

涉及工具: “戰(zhàn)略地圖”、“滾動預(yù)算法”、“零基預(yù)算法”、“預(yù)算質(zhì)詢”、“聯(lián)合基數(shù)法”、“固定成本與變動成本的劃分”、“考核三級目標(biāo)設(shè)定”

  學(xué)員討論+老師點(diǎn)評及解決方案介紹