－內(nèi)部控制，經(jīng)營(yíng)管理，企業(yè)價(jià)值管理

模塊一 財(cái)務(wù)經(jīng)理人的角色定位和專業(yè)修養(yǎng)

一、財(cái)務(wù)經(jīng)理人的角色定位

1、現(xiàn)代企業(yè)中財(cái)務(wù)經(jīng)理人的基本角色及職能

財(cái)務(wù)體系構(gòu)建（會(huì)計(jì)科目，報(bào)表體系，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，流程設(shè)計(jì)）

企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策（經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，全面預(yù)算，財(cái)務(wù)分析）

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控（內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理）

企業(yè)價(jià)值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設(shè)）

2、財(cái)務(wù)經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

老總的左膀右臂

參與公司價(jià)值創(chuàng)造

將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營(yíng)決策的依據(jù)

現(xiàn)金流和利潤(rùn)管理

與CTO一起成為公司價(jià)值鏈布局和驅(qū)動(dòng)雙核

3、財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？

4、財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團(tuán)隊(duì)的關(guān)系？

5、財(cái)務(wù)經(jīng)理人自我把脈

角色測(cè)定---四種角色

管理能力自測(cè)

財(cái)務(wù)經(jīng)理人成功三要素

在成長(zhǎng)公司，如何搭配資源

在衰退公司，如何應(yīng)對(duì)

在外企、在國(guó)企如何應(yīng)對(duì)

在民企、高科技、股份公司

在混亂企業(yè)如何理順

案例：

1) IBM的CFO Mark 是如何修煉的？

2) 新浪CEO曹國(guó)偉曾經(jīng)的角色轉(zhuǎn)換

二、財(cái)務(wù)經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

1、戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價(jià)值）

2、職業(yè)操守

3、現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念

4、善于運(yùn)用非財(cái)務(wù)語(yǔ)言

5、關(guān)注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費(fèi)用

6、通曉財(cái)務(wù)信息化建設(shè)和共享服務(wù)中心

7、清楚財(cái)務(wù)應(yīng)該怎么做，如何做

8、建立尊重資本的財(cái)務(wù)文化體系

模塊二 財(cái)務(wù)經(jīng)理人的經(jīng)營(yíng)管理能力

一、推動(dòng)和落實(shí)公司戰(zhàn)略，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略融合

1、怎樣幫助公司構(gòu)建公司運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略體系？

2、怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財(cái)務(wù)體系？

3、平衡計(jì)分卡，BSC與KPI體系的建立與實(shí)施

4、怎樣通過(guò)預(yù)算推動(dòng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施？

二、業(yè)務(wù)支持和決策

1、協(xié)助制訂業(yè)務(wù)模式

2、重點(diǎn)要關(guān)注價(jià)格、定單與合同

3、要為營(yíng)銷業(yè)務(wù)提供VIP服務(wù)

4、如何支持和管控采購(gòu)業(yè)務(wù)？

5、對(duì)生產(chǎn)、制造業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)

6、貼近業(yè)務(wù)的分析和計(jì)劃

案例：某地圖繪制和加工企業(yè)

1) 業(yè)務(wù)分析應(yīng)該從哪里入手？

2) 客戶化定制報(bào)告如何設(shè)計(jì)和獲取數(shù)據(jù)？

三、關(guān)鍵流程的構(gòu)建與集成

1、怎樣構(gòu)建信息流生產(chǎn)制造流程？（損益表是最好的工作總結(jié)）

2、怎樣構(gòu)建現(xiàn)金流生產(chǎn)制造流程？

3、怎樣構(gòu)建納稅籌劃與成本控制流程？

4、怎樣構(gòu)建公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管控體系？

案例：某IT行業(yè)軟件公司準(zhǔn)備提升管理效率，完善信息化系統(tǒng)

1) 企業(yè)流程圖怎么畫？

2) 流程圖梳理的方法有哪些？

模塊三財(cái)務(wù)經(jīng)理人的企業(yè)價(jià)值管理和資源管理能力

一、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）和加權(quán)平均資本成本（WACC）

1、企業(yè)價(jià)值管理的核心是什么？

2、EVA和WACC在日常財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

案例：

EVA和WACC在預(yù)算管理中的應(yīng)用

EVA和WACC在確定公司最佳放賬額度和期限的應(yīng)用

二、企業(yè)最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

1、如何確定企業(yè)最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)？

2、財(cái)務(wù)杠桿如何使用？

3、資本來(lái)源的多樣化設(shè)計(jì)

4、資本和資產(chǎn)質(zhì)量分析和管理

變動(dòng)成本和固定成本

高杠桿企業(yè)和低杠桿企業(yè)

資產(chǎn)評(píng)估手段

資產(chǎn)生命周期管理

表外業(yè)務(wù)（融資租賃）

案例：某工業(yè)制造業(yè)和快速消費(fèi)品行業(yè)的資產(chǎn)管理實(shí)踐

三、現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）在價(jià)值管理中的應(yīng)用

1、企業(yè)估值的核心是什么？

2、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，內(nèi)部收益率法，投資回收期

四、企業(yè)內(nèi)在價(jià)值（EVA）和市場(chǎng)價(jià)值（MVA）如何協(xié)調(diào)管理？

1、案例：IBM是如何成功管理的？

2、企業(yè)估值方法

3、資本運(yùn)作時(shí)如果把握主動(dòng)權(quán)？

案例：某公司吸收VC / PE投資時(shí)的對(duì)企業(yè)價(jià)值的判斷

模塊四 財(cái)務(wù)經(jīng)理人要關(guān)注內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理

一、中國(guó)企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？

1、外部環(huán)境艱難

2、經(jīng)濟(jì)不確定性大

3、公司戰(zhàn)略不清晰

4、組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務(wù)流程紊亂

5、激勵(lì)機(jī)制不健全

6、信息管理技術(shù)落后或不到位

7、員工觀念落后，對(duì)變革準(zhǔn)備不足

二、內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要控制點(diǎn)，控制的表單和流程）

1、公司風(fēng)險(xiǎn)防范的三道防線

2、構(gòu)建公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵成功要素

3、組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

4、發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

5、社會(huì)責(zé)任環(huán)節(jié)

6、人力資源環(huán)節(jié)

7、企業(yè)文化環(huán)節(jié)

8、資金活動(dòng)環(huán)節(jié)

9、采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

10、銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

11、業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)

12、財(cái)務(wù)報(bào)告環(huán)節(jié)

13、全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

14、成本控制和管理環(huán)節(jié)

15、營(yíng)運(yùn)資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）

16、研發(fā)環(huán)節(jié)

17、供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)

18、售后服務(wù)環(huán)節(jié)

19、信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

20、籌資環(huán)節(jié)

21、并購(gòu)環(huán)節(jié)

分組討論：

1) 內(nèi)控部門如何贏得支持？

2) 如何說(shuō)服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享：

1) 某集團(tuán)母子管控模式的設(shè)計(jì)

2) 并購(gòu)整合---某集團(tuán)的人力資源盡職調(diào)查

3) 某集團(tuán)的文化設(shè)計(jì)的構(gòu)筑邏輯

4) 某集團(tuán)是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預(yù)算管理建設(shè)中

5) 某集團(tuán)的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中

6) 選擇供應(yīng)商的內(nèi)控矩陣圖

7) 如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)